IGAGR. Informe General de Auditoría de Gestión y Resultados 2023 Empresa

IGAGR. Informe General de Auditoría de Gestión y Resultados 2023 Empresa: TRIPLE A DEL NORTE S.A.S E.S.P. Estamos presentando el IGAGR. Informe General de Auditoría de Gestión y Resultados para la vigencia 2023, desarrollado bajo la Resolución No. 20211000555175 de 2021, y bajo el art 53 de la ley 142, informamos: INDICADORES Y REFERENTES DE LA EVALUACIÓN DE LA GESTION En la evaluación de la actual vigencia, encontramos elementos muy favorables de avance y cumplimiento de los Indicadores. A pesar que no se cumplió el referente de 3 de los principales indicadores, se aprecia el siguiente comportamiento: El indicador de Rotación de cuentas por cobrar presento un leve incremento lo cual no fue favorable para el resultado del valor del indicador. Para las cuentas comerciales por cobrar por prestación de servicios públicos corrientes vario desde $4.200.591.000, hasta $4.977.732.000, con una variación neta de $777.141.000, cuyo aumento porcentual fue de 18,50%; para las cuentas comerciales por cobrar por venta de bienes corrientes vario desde $0, hasta $14.315.000 para la presente vigencia, y finalmente para los Ingresos de actividades ordinarias vario desde $9.016.909.000, hasta $9.711.869.000, con una variación neta de $694.960.000, cuyo aumento porcentual fue de 7,71%. El indicador de Rotación de cuentas por pagar presento un gran y desafortunado incremento y no cumplió el referente al igual que la vigencia anterior. Para el total de cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar corrientes vario desde $1.304.975.000, hasta $3.225.278.000, con una variación neta de $1.920.303.000, cuyo aumento porcentual fue de 147,15% para la presente vigencia, y finalmente para los ingresos de actividades ordinarias vario desde $5.517.664.000, hasta $5.195.250.000, con una caída neta de $-322.414.000, cuya disminución porcentual fue de -5,84%. El indicador de Razón corriente presentó una leve reducción que hizo que no se cumpliera el referente para la presente vigencia y recordemos que venía de cumplir en la vigencia pasada. Los activos corrientes totales presentaron una variación desde $5.211.141.000, hasta $5.369.736.000, con un incremento neto de $158.595.000, cuyo aumento porcentual fue de 03,04% para la presente vigencia; mientras que los pasivos corrientes totales presentaron una variación desde $1.541.250.000, hasta $3.673.988.000, con un incremento neto de $2.132.738.000, cuyo aumento porcentual fue de 138,38% para la presente vigencia. El indicador de Margen operacional presento un gran crecimiento y esto hizo que se cumpliera el referente para esta vigencia, y esto se debió concretamente al aumento del ebitda el cual presento un valor muy favorable esta vigencia derivada del comportamiento comercial y financiero de la empresa. El indicador de Cubrimiento de gastos financieros presento un gran incremento cumpliendo si el referente, y esto se debió a que los costos financieros crecieron, pero en mayor tasa el ebitda como veremos. Los costos financieros usados para mantener un adecuado manejo de administración de liquidez pasaron de un valor de $54.206.000, hasta $121.383.000, con una variación neta de $67.177.000, cuyo cambio porcentual fue de 123,93% para la presente vigencia. INDICADORES CLASIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGO INDICADOR NOMBRE REFERENTE CUMPLIMIENTO 187.6 (días) Rotación cuentas por cobrar (-50) NO CUMPLIÓ226.6 (días) Rotación cuentas por pagar (-60) NO CUMPLIÓ1.45 (veces)    Razón corriente (+3) NO CUMPLIO26.14 (%) Margen operacional (+10) CUMPLIO20.9(veces) Cubrimiento gastos financieros(+15) CUMPLIOLa operación en general se cumple en condiciones normales, los indicadores de atención del servicio y cumplimiento de normas técnicas y de estructura tarifaria son satisfactorios. CONCEPTO DEL AEGR DEL INDICADOR DE NIVEL DE RIESGO Durante esta vigencia CRECIO AMPLIEMANTE el ebitda y creció el apalancamiento financiero y operativo. El nivel de endeudamiento es medio lo que significa estabilidad en el negocio y tranquilidad a la hora de poder devolver las deudas a las entidades  financieras superando levemente el límite de nivel de riesgo bajo. Se deben mantener las políticas de cobros, así como fomentar políticas que lideren un cumplimiento de pagos de corto plazo para reducir las cuentas por pagar. Nivel de riesgo MEDIO. Auditoría de Gestión y Resultados